Auto entrepreneur : Quels sont les frais que je peux déduire ?

En tant qu'auto-entrepreneur, la gestion des frais professionnels et la compréhension des règles fiscales qui y sont liées sont essentielles pour optimiser votre situation financière. Bien que le statut d'auto-entrepreneur offre une grande simplicité administrative, il est important de connaître les différents types de frais qui peuvent être pris en compte dans votre déclaration fiscale. Cela inclut les frais de débours, l'abattement forfaitaire, ainsi que les frais liés à votre activité. En respectant les conditions et en conservant les justificatifs nécessaires, vous pourrez éviter des risques fiscaux tout en optimisant vos dépenses.
Nous vous partageons les principaux types de frais que vous pouvez prendre en compte sans enfreindre les règles fiscales.

1. Les frais de débours

Les frais de débours sont des dépenses engagées pour le compte d'un client, et qui peuvent être remboursées par ce dernier. Pour qu'ils soient considérés comme des débours, certaines conditions doivent être respectées :
• Accord écrit avec le client (souvent sous forme de mandat de débours).
• Facturation au nom du client.
• Justification par des factures conservées en tant que pièces justificatives.
Ces frais peuvent inclure des achats spécifiques de matériel, des frais de transport (billets de train ou d’avion), ainsi que d’autres dépenses directement liées à la mission pour le client.

2. L’abattement forfaitaire

Bien qu'un auto-entrepreneur ne puisse pas déduire ses frais réels, il bénéficie d'un abattement forfaitaire sur son chiffre d'affaires, qui compense indirectement ses frais professionnels. Cet abattement varie en fonction de l’activité exercée :
• 71 % pour les activités de vente de marchandises.
• 50 % pour les activités relevant des BIC (Bénéfices Industriels et Commerciaux).
• 34 % pour les professions libérales relevant des BNC (Bénéfices Non Commerciaux).
Cet abattement permet de réduire la base imposable et donc l’impôt à payer sans avoir à justifier chaque dépense.

3. Les frais liés à l’activité

Bien que non déductibles en tant que tels, certains frais liés à l’activité peuvent être pris en compte dans l'abattement forfaitaire. Cela comprend :
• Le loyer pour les locaux professionnels (si applicable).
• Les factures d’électricité et de téléphone (partie professionnelle).
• Les assurances professionnelles.
Ces frais sont inclus dans l’abattement forfaitaire, ce qui diminue indirectement la charge fiscale.

4. Les frais de formation

Les coûts des formations professionnelles peuvent être vus comme des investissements dans l’activité. Bien qu'ils ne soient pas directement déductibles, ils sont pris en compte dans une stratégie globale de développement professionnel.

Les frais les plus couramment oubliés par les auto-entrepreneurs

En raison de la simplicité du régime fiscal de l'auto-entrepreneur, certains frais sont fréquemment négligés, ce qui peut avoir un impact sur la rentabilité de l’activité. Voici les principaux frais souvent oubliés :

1. Les frais de débours

Les frais de débours sont des dépenses engagées pour un client, et qui peuvent être remboursées par ce dernier. Ceux-ci incluent :
• Les achats de marchandises ou matériel spécifiques à la prestation.
• Les frais de transport (billets, carburant).
• Les frais de port pour l'envoi de produits au client.

2. Les frais de communication

Les abonnements professionnels liés à la téléphonie ou à l’internet sont souvent oubliés. Bien qu'ils ne soient pas déductibles en tant que tels, ils sont inclus dans l'abattement forfaitaire, ce qui réduit la base imposable.

3. Les frais bancaires

Les frais de gestion associés à un compte bancaire professionnel sont souvent négligés, même s’ils impactent directement la rentabilité de l'activité.

4. Les frais d'adhésion et d'abonnement

Les coûts liés à des adhésions à des plateformes professionnelles ou des abonnements logiciels sont parfois sous-estimés, bien qu'ils puissent être considérés comme des dépenses professionnelles.

5. Les frais liés aux événements professionnels

Les coûts associés à la participation à des événements comme les salons professionnels ou des foires commerciales sont souvent oubliés.

6. Les investissements en matériel

L’achat de matériel professionnel est aussi parfois négligé. Bien que ces dépenses ne soient pas déductibles directement, elles sont prises en compte dans l'abattement forfaitaire, ce qui permet de réduire la base fiscale.

Avantages de la déduction forfaitaire par rapport aux frais réels

La déduction forfaitaire présente plusieurs avantages par rapport à la déduction des frais réels, en particulier pour les auto-entrepreneurs :

1. Simplicité administrative

• Déduction forfaitaire : Appliquée automatiquement, elle n'exige pas de justificatifs et simplifie la déclaration fiscale.
• Frais réels : Nécessitent la conservation de tous les justificatifs, ce qui peut s'avérer chronophage.

2. Pas de justificatifs nécessaires

La déduction forfaitaire évite d’avoir à conserver des factures et justificatifs pendant plusieurs années, contrairement aux frais réels où chaque dépense doit être prouvée.

3. Montant minimum garanti

L'abattement forfaitaire garantit un montant minimal de déduction, même si les frais réels sont inférieurs.

4. Facilité d’évaluation

Le calcul est basé sur un pourcentage fixe du chiffre d'affaires, ce qui le rend rapide et simple à évaluer, contrairement aux frais réels qui nécessitent un suivi détaillé.

5. Flexibilité dans le choix

L'auto-entrepreneur peut choisir chaque année entre la déduction forfaitaire et les frais réels, selon l'option la plus avantageuse en fonction de sa situation.

Justification des frais de matériel pour une déduction efficace

Pour maximiser vos déductions fiscales liées aux frais de matériel, il est essentiel de bien justifier ces dépenses :

1. Identification des frais de matériel déductibles

Les frais de matériel incluent :
• Fournitures de bureau : Papier, stylos, etc.
• Matériel informatique : Ordinateurs, logiciels.
• Équipement professionnel : Outils spécifiques à votre activité. 

2. Conditions de déductibilité

Les frais doivent :
• Être engagés dans le cadre de l’activité professionnelle.
• Être justifiés par des factures et documents conservés.

3. Documentation nécessaire

Conservez toutes les factures d'achats détaillant les produits et leur coût. Tenez un registre des dépenses pour suivre les dépenses et les dates. 

4. Déclaration des frais

Lors de la déclaration fiscale, veillez à bien indiquer les frais engagés pour l’activité. Si vous choisissez la déduction des frais réels, assurez-vous que tous les justificatifs sont en règle pour éviter des complications en cas de contrôle fiscal.

5. Conservation des documents

Il est conseillé de garder vos documents justificatifs pendant au moins cinq ans, car l’administration fiscale peut demander à les vérifier.

Bien que les possibilités de déductions fiscales pour les auto-entrepreneurs soient limitées, il existe des options intéressantes pour réduire la charge fiscale, comme les frais de débours et l'abattement forfaitaire. La clé réside dans une gestion rigoureuse de vos dépenses, la conservation des justificatifs et une bonne compréhension des règles fiscales applicables. En maîtrisant ces éléments, vous pourrez gérer efficacement vos frais professionnels et vous assurer de respecter les obligations fiscales tout en optimisant vos finances.