Retraités et auto-entreprise : comment générer un revenu complémentaire en toute légalité ?

Beaucoup de retraités souhaitent rester actifs et compléter leur pension avec une activité indépendante. Le cumul emploi-retraite permet de garder un certain niveau de vie. Le statut d’auto-entrepreneur est une option intéressante grâce à sa simplicité administrative et sa flexibilité. Toutefois, il existe des règles spécifiques encadrant le cumul entre pension de retraite et revenus d’auto-entrepreneur. On vous explique comment devenir auto entrepreneur retraité.

Les conditions pour cumuler retraite et auto-entreprise

Il est tout à fait possible de cumuler une pension de retraite avec une activité d’auto-entrepreneur en France. Ce dispositif, appelé cumul emploi-retraite, permet aux retraités d’exercer une activité indépendante tout en percevant leur pension. Cependant, ce cumul peut être total ou partiel selon certaines conditions.

Le cumul emploi-retraite total

Le cumul emploi-retraite total, aussi appelé cumul libéralisé, permet de percevoir l’intégralité de sa pension de retraite tout en générant des revenus sans plafond. Pour bénéficier de cette option, vous devez remplir les critères suivants :

• Avoir atteint l’âge légal de départ à la retraite (62 ans pour la majorité des régimes, sauf exceptions comme les carrières longues ou certaines professions spécifiques).
• Bénéficier d’une retraite à taux plein. Cela signifie que vous devez avoir validé tous vos trimestres de cotisation ou avoir atteint l’âge du taux plein automatique (67 ans).
• Avoir liquidé tous vos droits à la retraite auprès des régimes de base et complémentaires, français et étrangers.
• Ne plus avoir de lien professionnel avec votre ancien employeur, sauf si le cumul concerne une activité totalement différente de celle exercée avant la retraite.

Si ces conditions sont remplies, vous pouvez exercer une activité en tant qu’auto-entrepreneur sans limitation de revenus et sans impact sur votre pension.

Le cumul emploi-retraite partiel

Si vous ne remplissez pas toutes les conditions du cumul emploi-retraite total, vous serez soumis à un cumul emploi-retraite plafonné. Dans ce cas, les revenus générés par votre activité d’auto-entrepreneur ne doivent pas dépasser certains seuils :

• 23 184 € par an si vous êtes affilié au régime général de la Cnav (Caisse nationale d’assurance vieillesse).
• 46 368 € par an si vous êtes affilié au régime de la CnavPL (professions libérales).
• 46 368 € par an si vous exercez en zone de revitalisation rurale (ZRR) ou en zone urbaine prioritaire (ZUP).

Si ces seuils sont dépassés, votre pension de retraite pourra être réduite ou suspendue en fonction des règles de votre caisse de retraite.

Les démarches pour devenir auto-entrepreneur à la retraite

Si vous souhaitez vous lancer en tant qu’auto-entrepreneur après votre retraite, vous devez suivre plusieurs étapes :

• Créer votre auto-entreprise via le Guichet Unique des formalités des entreprises.
• Informer la Caisse nationale d’assurance vieillesse (Cnav) dans le mois suivant la reprise d’activité.
• Fournir les informations nécessaires à la Cnav, notamment :
  • Le nom et l’adresse de votre entreprise.
  • La date de début de votre activité.
  • Le montant et la nature de vos revenus.
  • Les justificatifs de revenus.
  • Les régimes de Sécurité sociale et de retraite complémentaires auxquels vous êtes affilié.

Ces démarches sont obligatoires pour que votre activité soit reconnue et que vous puissiez cumuler votre retraite avec vos nouveaux revenus en toute légalité.

Les implications fiscales et sociales

• Les obligations sociales de l’auto-entrepreneur retraité

Comme tout auto-entrepreneur, un retraité exerçant une activité indépendante doit s’acquitter de cotisations sociales. Ces cotisations sont calculées en fonction du chiffre d’affaires et permettent de financer la protection sociale (assurance maladie, invalidité, etc.). Toutefois, pour les retraités ayant liquidé leurs droits après le 1er janvier 2015, ces cotisations ne permettent pas d’acquérir de nouveaux droits à la retraite. Les taux de cotisation en 2025 sont les suivants :

• 24,6 % pour les activités relevant des bénéfices non commerciaux (BNC).
• 23,2 % pour les professions libérales relevant de la Cipav.
• 12,3 % pour les activités commerciales (BIC).
• 21,2 % pour les prestations de services soumises au BIC.

Il est important de noter que ces taux sont les mêmes pour tous les auto-entrepreneurs, qu’ils soient retraités ou non.

• Les obligations fiscales

En tant qu’auto-entrepreneur retraité, vous devez également déclarer vos revenus et payer l’impôt sur le revenu selon le régime micro-fiscal (micro-BIC ou micro-BNC). Vous devez remplir le formulaire complémentaire 2042-C Pro lors de votre déclaration annuelle d’impôt. Un abattement forfaitaire est appliqué sur le chiffre d’affaires selon l’activité exercée. Toutefois, vous ne pouvez pas déduire vos frais professionnels, ce qui peut être un inconvénient si votre activité nécessite des dépenses importantes.

Les avantages du cumul emploi-retraite en auto-entreprise

Cumuler une activité d’auto-entrepreneur avec une pension de retraite offre plusieurs avantages :

• Un complément de revenus qui permet d’améliorer sa situation financière sans impacter la pension de retraite (dans le cadre d’un cumul total).
• Une grande flexibilité dans l’organisation du travail et la gestion de l’activité.
• Une simplicité administrative avec des formalités de création et de gestion allégées.
• Une protection sociale préservée, notamment pour la couverture santé.
• La possibilité de rester actif professionnellement, de valoriser son expérience et de maintenir un réseau professionnel.

Les inconvénients à prendre en compte

Malgré ses avantages, devenir auto-entrepreneur à la retraite comporte aussi des limites :

• Aucune couverture chômage en cas d’arrêt de l’activité.
• Une protection sociale limitée, notamment en cas d’accident du travail.
• Un impact potentiel sur la pension de retraite en cas de dépassement des plafonds pour le cumul partiel.
• L’impossibilité de cotiser pour une nouvelle retraite après avoir liquidé ses droits.
• Une fiscalité sur le chiffre d’affaires et non sur les bénéfices, ce qui peut être désavantageux pour certaines activités nécessitant des investissements.
• Une responsabilité financière illimitée, ce qui implique des risques en cas de difficultés économiques.

Le cumul entre pension de retraite et activité d’auto-entrepreneur est une option intéressante pour les retraités souhaitant maintenir une activité tout en bénéficiant d’un complément de revenu. Toutefois, il est essentiel de bien comprendre les conditions de cumul, les démarches à suivre et les implications fiscales et sociales avant de se lancer. En respectant les règles en vigueur, il est possible de profiter pleinement des avantages de ce dispositif sans impacter sa pension de retraite.